一、流程图
(一)借款程序：
| 部门工会经办人根据活动计划填写一式三联借款单 | —› | 校工会领导审批借款单 | —› | 部门工会经办人到校工会财务人员处办理借款 |
(二)冲账业务程序：
| 部门工会整理好原始凭证， | —› | 校工会办公室负责审核并填写经费申请单 | —› | 校工会领导审批经费申请单 | —› | 到校工会财务人员处办理结算业务 |
(三)报销业务程序：
| 部门工会按活动内容整理好原始凭证，做出经费结算清单 | —› | 校工会办公室负责审核并填写经费申请单 | —› | 校工会领导审批经费申请单 | —› | 到校工会财务人员处办理报销业务 |
三、借款及报销注意事项
1、借款注意事项
（1）借款人必须是部门工会主席、副主席或专门负责部门工会财务工作的委员。
（2）借款应在三个月内办理结算业务。
2、报销注意事项
（1）办理报销业务，须将原始凭证整齐有序地贴在“票据粘贴单”上，原始凭证的内容，包括日期、接受凭证单位名称、经济业务的具体内容、金额(大小写)、所购实物的单位、数量、单价、收款人签章等都要用钢笔填写完整，字迹要清楚，不得涂改、挖补。
（2）无税务或财政部门加盖监制章的票据不予报销。
（3）凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和部门工会主席签字，禁止白条报支有关费用。
（4）报销票据的内容应与借款时填写的活动内容一致。
（5）发票或收据，一次性开支在1000元以上的，原则上不付现金，只办理银行转账、电汇等业务。
（6）通过旅行社代办外出活动事项的，应提供原始的车票、住宿发票等票据。
（7）报销市内交通费应如实填写市内交通的日期、往返地点及事由。
（8）在商场、超市购置商品报销时，需提供商家的购物电脑小票和发票，批量购入的应附盖有填制单位财务公章的结算清单。
（9）用于送温暖、慰问、劳务补贴等款项可造表冲账，表上须有经办人、证明人、部门工会主席签字并加盖部门工会印章，签名栏应由领款人签名，原则上不予代领。